一種基于銀行賬單的記賬方法
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001]本發(fā)明涉及財務(wù)會計核算領(lǐng)域，特別是一種基于銀行賬單的記賬方法。
【背景技術(shù)】
[0002]銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況的記錄單。就銀行對賬單的概念來說，銀行對賬單反映的主體是銀行和企業(yè)，反映的內(nèi)容是企業(yè)的資金，反映的形式是對企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的記錄。就其用途來說，銀行對賬單是銀行和企業(yè)之間對資金流轉(zhuǎn)情況進行核對和確認的憑單。就其特征來說，銀行對賬單具有客觀性、真實性、全面性等基本特征。
[0003]會計核算是衡量企業(yè)盈利指標的重要手段，是企業(yè)管理者制定企業(yè)發(fā)展計劃的重要參考依據(jù)。目前大多數(shù)企業(yè)的會計流程還沒有實現(xiàn)完全的電算化，需要會計人員依據(jù)原始憑證編制會計分錄，進而生成會計報表。整個過程非常繁瑣、耗時，而且需要非常專業(yè)的會計人員來完成，成本高、效率低。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0004]本發(fā)明提出了一種基于銀行賬單的記賬方法，目的是為了解決現(xiàn)階段會計分錄需要人為編制，手動錄入，手動過賬，過程繁瑣、耗時、成本高的問題。
[0005]—種基于銀行賬單的記賬方法，其特征在于，包括以下步驟:
101、設(shè)置銀行賬單的關(guān)鍵字段；
102、采集銀行賬單的原始數(shù)據(jù)；
103、將采集的原始數(shù)據(jù)進行分類；
104、根據(jù)分類數(shù)據(jù)形成會計分錄。
[0006]所述的步驟101，設(shè)置銀行賬單的關(guān)鍵字段，關(guān)鍵字段包括交易日期、交易描述、交易對方名稱、交易金額。
[0007]所述的步驟102，采集銀行賬單的原始數(shù)據(jù)的方式包括:信息導入、銀行賬單掃描、銀企互聯(lián)接口方式。
[0008]所述的信息導入是指將格式為pdf、doc、xls、docx、xlsx、txt、xml的銀行賬單導入到數(shù)據(jù)識別模塊中，獲取關(guān)鍵字段信息；所述的銀行賬單掃描是指數(shù)據(jù)識別模塊對格式為 pdf、doc、xls、docx、xlsx、jpg、jpeg、png、bmp、gif、xml、txt 的文件進行物理掃描，獲取關(guān)鍵字段信息；所述的銀企互聯(lián)接口方式是指銀行提供標準接口，企業(yè)按照銀行提供的接口標準進行接入并獲取數(shù)據(jù)。
[0009]所述的步驟103，將采集的原始數(shù)據(jù)進行分類，包括依據(jù)賬單關(guān)鍵字段將賬單交易分成銀行支出、銀行收入二大類:銀行支出包括以下小類:支付工資或社保，支付押金，借出款項，歸還借款，供應(yīng)商采購，員工報銷，投資支出，利息手續(xù)費支出，材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)租賃付款，支付股利，轉(zhuǎn)到本企業(yè)其他銀行，其他支出；銀行收入包括以下小類:股東投入，收到押金，借款或還款，銷售款，投資收益，利息收入，材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)出租收款，本企業(yè)其他銀行轉(zhuǎn)入，存入現(xiàn)金，其他收入。
[0010]所述的步驟104，根據(jù)分類數(shù)據(jù)形成會計分錄，是指依據(jù)以下原則將步驟103的分類形成會計分錄:銀行支出對應(yīng)的貸方科目均為銀行存款；支付工資或社保對應(yīng)的借方科目依據(jù)員工所在部門不同包括主營業(yè)務(wù)成本、管理費用或銷售費用；支付押金與借出款項對應(yīng)的借方科目為其他應(yīng)收款；歸還借款對應(yīng)的借方科目為其他應(yīng)付款；供應(yīng)商采購依據(jù)采購對象不同對應(yīng)的借方科目分別為原材料、應(yīng)交稅費、庫存商品、營業(yè)成本、營業(yè)費用或管理費用；員工報銷對應(yīng)的借方科目依據(jù)員工所在部門不同包括主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用或管理費用；投資支出對應(yīng)的借方科目依據(jù)預(yù)計投資期限不同分成交易性金融資產(chǎn)或長期股權(quán)投資，利息手續(xù)費支出對應(yīng)的借方科目為財務(wù)費用，材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)租賃付款對應(yīng)的借方科目為其他業(yè)務(wù)支出，支付股利對應(yīng)的借方科目為應(yīng)付股利；轉(zhuǎn)到本企業(yè)其他銀行對應(yīng)的借方一級科目為銀行存款，借方二級科目為轉(zhuǎn)入銀行的名稱；其他支出對應(yīng)的借方科目為營業(yè)外支出。
[0011]所述的步驟104，根據(jù)分類數(shù)據(jù)形成會計分錄，是指依據(jù)以下原則將步驟103的分類形成會計分錄:銀行收入對應(yīng)的借方科目均為銀行存款；股東投入依據(jù)用戶投資是否有溢價，將實收資本作為貸方科目，或?qū)⒈窘鹱鳛閷嵤召Y本貸方科目，溢價金額作為資本公積貸方科目；收到押金、收到借款或還款對應(yīng)的貸方科目為其他應(yīng)收款；銷售款對應(yīng)的貸方科目為營業(yè)收入與應(yīng)交稅費；投資收益對應(yīng)的貸方科目為投資收益；利息收入對應(yīng)的貸方科目為財務(wù)費用；材料銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)出租收款對應(yīng)的貸方科目為其他業(yè)務(wù)收入；存入現(xiàn)金對應(yīng)的貸方科目為現(xiàn)金；其他收入對應(yīng)的貸方科目為營業(yè)外收入。
[0012]與現(xiàn)有技術(shù)相比，本發(fā)明的效果是積極明顯的，具體地:
首先，貨幣與現(xiàn)金的信息獲取主要通過對信息導入、銀行賬單掃描、銀企互聯(lián)接口方式，效率高，且可以自動保證會計賬上存款余額與對銀行存款余額相符。
[0013]其次，用戶錄入的信息為交易的基本信息，會計分錄由程序自動在后臺生成，整個記賬過程簡單，不需要由非常專業(yè)的會計人員來完成，可節(jié)省大量成本。
【附圖說明】
[0014]圖1為本發(fā)明的步驟流程圖；
圖2為本發(fā)明掃描的銀行賬單；
圖3為本發(fā)明對原始數(shù)據(jù)進行分類的結(jié)果；
圖4為本發(fā)明對分類數(shù)據(jù)形成會計分錄的結(jié)果。
【具體實施方式】
[0015]如圖1所示:一種基于銀行賬單的記賬方法，其特征在于，包括以下步驟:
101、設(shè)置銀行賬單的關(guān)鍵字段；
102、采集銀行賬單的原始數(shù)據(jù)；
103、將采集的原始數(shù)據(jù)進行分類；
104、根據(jù)分類數(shù)據(jù)形成會計分錄。
[0016]所述的步驟101，設(shè)置銀行賬單的關(guān)鍵字段，關(guān)鍵字段包括交易日期、交易描述、交易對方名稱、交易金額。
[0017]所述的步驟102，采集銀行賬單的原始數(shù)據(jù)的方式包括:信息導入、銀行賬單掃描、銀企互聯(lián)接口方式。
[0018]所述的信息導入是指將格式為pdf、doc、xls、docx、xlsx、txt、xml的銀行賬單導入到數(shù)據(jù)識別模塊中，獲取關(guān)鍵字段信息；所述的銀行賬單掃描是指數(shù)據(jù)識別模塊對格式為 pdf、doc、xls、docx、xlsx、jpg、jpeg、png、bmp、gif、xml、txt 的文件進行物理掃描，獲取關(guān)鍵字段信息；所述的銀企互聯(lián)接口方式是指銀行提供標準接口，企業(yè)按照銀行提供